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开年近50家会计所违规被点名 监管趋严促行业重塑

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2025-02-26 11:48:16  第一财经

在资本市场严监管的趋势下，会计师事务所的执业质量和合规情况备受关注。近期，天衡和天健会计所相继收到监管罚单。天衡会计所在中利集团财务报表审计过程中出具的报告存在虚假记载、未勤勉尽责，被证监会罚没4451万元；天健会计所在国城矿业财报审计中存在问题，被四川证监局出具警示函。

根据同花顺iFinD数据统计，截至2月25日，2025年开年以来已有近50家会计所遭到财政部、证监会以及交易所等监管部门“点名”。违规行为主要包括年报审计项目合规检查不过关、员工违规买卖上市公司股票以及收费安排不合规等。中央财经大学副教授刘春生表示，审计违规成因复杂，涉及利益、收费、人员能力、职业道德及竞争激烈等因素。今年以来，监管部门加强了对中介机构的严格监管，有助于遏制违规行为。同时，会计所也需主动完善内部治理和质量控制体系，加强员工管理，提升执业质量。

随着竞争加剧和监管趋严，审计行业正面临重塑。特别是近期DeepSeek爆火，AI对审计工作的替代再次引发热议。受访人士认为，AI能够替代部分审计基础工作，提升工作效率，但在职业判断、舞弊洞察等核心能力方面仍无法替代人工。

据统计，截至2月25日，2025年开年以来有近50家会计所被监管部门“点名”。其中，大华会计所和天健会计所各被罚5次，大信会计所和中审华会计所各被罚4次。从处罚力度上看，相比去年同期，财产罚和资格罚数量有所增加。多数被罚会计所受到的是警示并记入诚信档案、监管谈话等措施，约20家涉及罚款或没收违法所得。例如，天衡会计所两次违规被罚没金额最高，合计4964万元；众华会计所被罚没1969万元；大华会计所被罚没1358万元；天健会计所被罚没924万元；大信会计所和立信中联会计所被罚没金额均超过500万元。此外，还有4家会计所被财政部暂停执业，主要原因是审计程序不到位、审计证据不充分等问题。

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