多家银行积极响应函证操作“新规” 力促金融市场诚信建设

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2024-07-24 08:49:45 新浪财经

多家银行积极响应函证操作“新规”

自从今年初银行函证操作的新规定出台以来，建设银行、中国银行、中信银行、兴业银行等多个银行纷纷在官网上发布了关于银行询证函业务的相关公告。以兴业银行的公告为例，该行指出其审计及验资业务函证的集中受理机构设定为各一级分行，并明确这些分行将负责回函工作。回函业务覆盖了该行及其理财子公司发行的多类理财产品，以及其他特定金融交易业务。多家银行积极响应函证操作“新规”！

多家银行积极响应函证操作“新规” 力促金融市场诚信建设

在电子函证服务上，兴业银行已加入了中国银行业协会的银行函证区块链服务平台。这意味着，已接入该平台的会计师事务所能够采用电子方式发送函证请求。为了使用电子函证服务，会计师事务所需要成为平台成员，而被审计单位则需开通兴业银行的企业网银服务。据统计，截至7月22日，该平台已对接了超过100家银行和近500家会计师事务所。

至于传统的纸质函证，兴业银行仅接受由会计师事务所直接邮寄或其授权人员上门提交的函证方式，排除了被审计单位员工或银行客户经理等中间传递的形式。

银行函证是注册会计师核实企业银行账户信息真实性的重要程序，对维护金融市场秩序、保证会计信息质量及资本市场数据真实性至关重要。然而，过往的财务舞弊事件揭示出银行函证回函环节存在的问题，如信息的不可靠、不完整及延误等。

多家银行推出此类公告是对最新监管政策的积极响应。今年早些时候，财政部与金融监管总局联合发布了新版《银行函证工作操作指引》，定于2024年7月起实施。新指引旨在通过提升函证流程的透明度和效率、强化规范要求、细化函证内容等措施，加强对银行函证工作的监管。同时，它将取代2020年的旧版指引。

新指引强调，银行业金融机构需在官方网站等公开渠道公示函证办理细节，会计师事务所依据这些公示信息进行函证。中国政法大学的徐文鸣教授认为，这一系列举措能有效遏制违规出具金融票证的行为，主要通过提升信息准确性、增加透明度、强化内控及确认电子回函的法律效力实现。但他也提醒，除了行业自律，还需法律约束、严格监管及从业人员的自我管理，确保制度有效执行，共同打击犯罪行为。

(责任编辑：卢其龙 CN070)

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