审核：北交所强化监管征求意见(2)

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2024-04-16 14:12:57 华夏时报

修订内容包括：要求“关键少数”增强诚信自律法治意识，完善公司治理和内控体系，接受内控审计，积极配合中介核查、发行上市监管，并在因保荐机构执业受限外的原因更换保荐机构时重新申报；压实中介机构“看门人”职责，要求其从投资者角度出发，采用资金流水核查、客户供应商穿透核查、现场核验等方式防范财务造假，按要求提交底稿供监管审查，并遵循“申报即担责”原则，强化现场督导，明确其为审核主要手段之一；完善配套机制，提升交易所审核能力，对于信息披露质量存在明显问题的申请，交易所可终止审核。同时，加强纪律处分力度，优化“两委”运行机制，强化交易所对委员的管理和监督。

除压实发行人与中介机构责任外，北交所还修订了《公发审核规则》。修订内容涵盖明确北交所定位要求，确保发行人符合定位，保荐机构进行核查并给出专业判断，不符合定位或产业政策的，北交所有权终止审核；强化信息披露监管，确保相关信息准确反映企业经营能力，完善豁免要求，做好替代性披露，明确审核机构有权退回不符要求的回复文件；优化审核程序，如调整咨询行业咨询委等审核时限扣除情形，明确时限扣除适用于受理、问询、暂缓审议、复审等环节，完善连续挂牌满12个月的执行标准，明确上市委审议前因连续挂牌未满12个月中止审核的，中止期限可超三个月，同时优化行业咨询委、请示报告、注册阶段程序衔接的相关表述。

北交所表示，下一步将以推进政策措施落地为着力点，推动市场高质量建设迈上新台阶。本次征求意见结束后，北交所将根据反馈意见完善相关规则，履行程序后尽快发布实施。

在遵循证监会《关于加强上市公司监管的意见（试行）》关于支持上市公司通过规范并购重组提升投资价值的要求下，北交所修订了《重组审核规则》。修订内容包括明确发行股份对象的投资者适当性管理要求，考虑北交所50万元的自然人投资者准入门槛，规定发行股份购买资产或上市公司换股吸收合并交易中，被吸收合并公司股东若不符合北交所投资者适当性管理要求，仅能持有或按规定卖出所获股份；细化定向发行可转债作为支付工具的规定，增强其实际操作性。

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