根据《指引》第16条,证券公司在制定薪酬制度时,应当建立严格的问责机制增强薪酬管理的约束力,包括但不限于奖金、津贴等薪酬止付、追索与扣回等内容,对违法违规或导致公司有过度风险敞口的高管和关键岗位等相关责任人员追究内部经济责任。
2022年8月2日,财政部发布了《关于进一步加强国有金融企业财务管理的通知》。该通知要求,金融企业要建立健全薪酬分配递延支付和追责追薪机制。金融企业应当制定绩效薪酬追索扣回制度,对于高级管理人员及对风险有直接或重要影响岗位的员工在自身职责内未能勤勉尽责,使得金融企业发生重大违法违规行为或者给金融企业造成重大风险损失的,金融企业应当依法依规并履行公司治理程序后将相应期限内已发放的部分或全部绩效薪酬追回,并止付未支付部分或全部薪酬。
上述通知还要求,绩效薪酬追回期限原则上与相关责任人的行为发生期限一致。绩效薪酬追索扣回规定适用于已离职或退休人员。
对此,包括光大证券、山西证券、首创证券、华林证券、中信证券等券商都先后发布了关于薪酬追索扣回实施细则。
从相关规定实施经验看,此前案例要求退回员工薪酬的还在少数,主要是追索发放给高管和关键岗位人员的薪酬;此后是否会进一步追索员工绩效薪酬还需观望。
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