在确定具体执业项目方面，证监会以“问题和风险为导向”，重点检查日常监管反映集中、投资者关注度较高、对资本市场会计信息影响较大的审计、评估执业项目。
重点检查的审计执业项目包括客户经营业绩大幅波动的、舞弊风险较高的、收购形成大额商誉且存在业绩承诺压力的、多次修正业绩预告的等项目。评估执业项目包括评估增值幅度较大、多次评估结果差异较大的项目，以及涉及影视传媒、网络游戏、信息科技、矿业权、商誉减值、借壳上市等项目。
根据上述安排，去年证监会组织部分派出机构对2家审计机构、3家评估机构进行了全面检查，累计抽查39个审计项目、33个评估项目；采取回访检查方式，对2家审计机构、1家评估机构进行了检查，累计抽查16个审计项目、4个评估项目。
发现问题：一体化管理不足
检查发现，审计、评估机构在内部管理、质量控制和项目执业质量等方面总体上有所改善，但仍然存在内部管理、质量控制和独立性、具体项目执业质量、执业人员的胜任能力等四个方面的问题。
内部管理方面，证监会相关部门介绍，审计机构的普遍问题是总分所间未实现一体化管理，业务、财务、人事、技术标准和信息管理尚未实质性统一。比如未对分所财务进行统一管理与集中控制，未在整体层面进行统一的合伙人收益分配，未使用统一的信息系统对分所业务进行管理等。评估机构内部管理存在的问题主要包括人员管理不到位、职业风险基金管理不规范、部分分支机构财务管理不完善等，比如知悉部分资产评估师在其他机构执业而未采取必要措施、高级管理人员兼任监事。
