过去几个月,业界对新规在提升中介机构独立性和上市公司质量方面进行了广泛讨论。新规将降低投行帮助上市公司财务造假、欺诈发行的动机,压实中介机构责任。同时,新规还规范和完善了IPO收费,使项目的收费周期更加均衡,即使未上市,中介机构也能获得可观收入。
国常会中重申了严厉打击财务造假、欺诈发行等违法行为。征求意见稿明确,中介机构应当遵循诚实守信、勤勉尽责、独立客观的原则,建立有效的利益冲突审查等风险控制制度。中介机构制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
证监会采取“零容忍”的态度,坚决打击财务造假和欺诈发行行为,提升违法违规成本。2024年前10个月,证监会查办财务造假相关案件658件,罚没款金额110亿元。证监会还加大全方位立体化追责力度,包括行政、刑事和民事追责,强化对违法行为的威慑力。
近期,一起涉及巨额财务造假的案件引起了广泛关注,其中审计机构未能履行其监督职责,引发了公众对审计行业信任度的下降
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