最严退市新规实施!2024年中国证监会发布了《关于严格执行退市制度的意见》,沪深京三大交易所也同步修订了股票发行上市审核规则,进一步严格了强制退市标准,并拓宽了多元化退出渠道,业界称之为史上最严退市新规。新规在原有基础上新增了一年严重造假、三年及以上连续造假的情形,以及资金占用和内部控制被出具无法表示意见或否定意见等退市标准。
财务类退市指标也进一步收紧,主板亏损公司的营业收入标准从1亿元提高到3亿元,市值退市标准从低于3亿元提至低于5亿元。随着2024年业绩预报即将开始,史上最严退市新规已全面实施,上市公司2024年年报将成为首个适用的年度报告。每经投研院研究员对5000家A股公司进行了深度对比和风险扫描,以确定哪些公司面临退市风险,哪些可能成为“*ST”公司。
财务类强制退市是影响最广泛的类型,主要包括三种情形:一是业绩不达标,即最近一个会计年度营业收入和利润相关数据达不到规定要求;二是净资产不达标,即最近一个会计年度净资产为负;三是审计报告不达标,即最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见或否定意见的审计报告。若上市公司触及上述任一情形,交易所将对其股票实施退市风险警示;若连续两个会计年度触及,则决定终止其股票上市。
根据已披露的2023年年报和2024年三季报,共有36家公司存在财务类强制退市隐患,包括沪深主板27家,科创板1家,创业板8家。这些公司因2023年净资产为负、审计报告不达标或业绩不达标而面临退市风险。例如,*ST合泰2023年度和2024年前三季度的净资产皆处于负值状态,与深交所要求相差较大;*ST美讯、*ST博信、*ST中程和*ST景峰四家公司2024年前三季度的业绩仍未达到新规要求。
此外,还有66家公司面临被*ST的风险,主要原因是2024年净资产不达标或业绩不达标。其中,克劳斯和东易日盛两家公司净资产缺口超过5亿元,但近期有重大资产重组计划。部分公司正在实施重整或重组计划,以期改善财务状况,避免退市。然而,即使进行重整或重组,如果合并报表仍触及退市标准,仍将面临退市风险。
具有退市隐患的*ST公司在二级市场的表现明显落后于大盘,股价年内平均下跌23.37%。尚未被*ST但存在隐患的公司,股价年内平均涨幅仅为2.41%,同样落后于大盘。随着2024年业绩预报的到来,市场对退市的关注度可能会再次上升。
新“国九条”颁布后,退市新规于4月30日实施,其成效正逐步展现。近一个月内,多只股票遭遇投资者“用脚投票”,导致更多股票面临以1元退市的风险,部分公司实际上已确定退市命运
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