重大资产重组！又一A股公司宣布加码汽车电子业务

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2024-11-27 11:10:00 中国基金报

11月26日上午开盘，光弘科技的股价涨幅一度超过14%，截至发稿时，公司总市值为275.75亿元。此前一天晚间，光弘科技发布公告称，计划通过在北京产权交易所摘牌并支付现金的方式，收购All Circuits S.A.S.（以下简称AC公司）100%股权以及TISCircuits SARL（以下简称TIS工厂）0.003%股权，预计构成重大资产重组。同日，公司还披露了2024年度向特定对象发行股票预案，拟募资不超过10.33亿元用于此次收购和补充流动资金。

光弘科技是华为在消费电子、汽车电子等领域的供应商。通过上述交易，公司将丰富其在汽车电子控制领域的技术及产品类型，并拓展全球业务分布，覆盖更多业务领域。初步测算显示，此次交易可能构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。根据该办法，相关交易要构成重大资产重组有三项标准，只要满足其中一项即可，分别涉及总资产、净资产、营业收入。具体来看，标的公司的总资产、净资产、营业收入占上市公司的比例需超过50%，且标的公司的净资产、营业收入要超过5000万元。以2024年上半年财务数据估算，AC公司及TIS工厂的总资产、净资产、营业收入分别为26.56亿元、6.58亿元、18.26亿元；而同期光弘科技的相应数值分别为77.55亿元、47.48亿元、33.13亿元。可见，此次交易仅营业收入满足重大资产重组要求。

此次交易的对手方为航天科技子公司Hiwinglux S.A.（海鹰卢森堡）和IEE International Electronics and Engineering S.A.（IEE公司）。股权穿透后发现，海鹰卢森堡及IEE公司分别持有AC公司61%、39%的股权；AC公司和IEE公司则分别持有TIS工厂99.997%、0.003%的股权。航天科技公告表示，转让这些股权是为了优化资产结构，进一步聚焦主营业务。2023年和2024年上半年，AC公司的净利润分别为5409.16万元和-1881.09万元；TIS工厂的净利润分别为33.65万元和-695.23万元。截至2023年底，AC公司的商誉为1.06亿元。光弘科技表示，本次挂牌底价较AC公司账面净资产存在一定幅度增值，可能形成新的商誉。北京产权交易所挂牌转让信息显示，AC公司100%股权的转让底价为7.33亿元。经采用收益法评估，AC公司股东全部权益价值较账面价值的增值金额约为3364.56万元。光弘科技警告称，本次交易完成后，公司合并报表将新增较大商誉，若未来发生商誉减值，可能对公司业绩造成重大不利影响。

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