这起虚假重组,对市场秩序的破坏极大。投服中心日前征集受损投资者,代其提起民事诉讼,要求九好集团及其主要责任人、鞍重股份及主要责任人承担民事赔偿责任。
西南证券天元律所“中枪”
证监会查明,天元所未按规定对九好集团银行存款进行查验,对九好集团3亿元定期存款既未查验存单原件,也未向开户银行进行书面查询、函证,其行为导致未能发现该3亿元定期存款处于质押状态。
天元所对九好集团业务关联单位杭州黑石金融服务外包公司等11家公司的走访,未按规定制作笔录。未按规定对查验计划的落实情况进行评估和总结。查验计划未完全落实或不能实现查验目的,也未说明原因或者采取其他查验措施和方法。
由于未能勤勉尽责,天元所出具的《法律意见》存在虚假记载及重大遗漏。证监会决定:没收天元所业务收入150万元,并处以750万元罚款。对史振凯、刘冬、于进进给予警告,并分别处以10万元罚款。
西南证券也难逃处罚。证监会查明,西南证券在鞍重股份重大资产重组中,未进行充分核查和验证,出具的《独立财务顾问报告》存在虚假记载。西南证券未审慎核查九好集团的银行存款情况,未审慎核查九好集团的营业收入情况,在实地走访九好集团供应商和客户的核查程序中,未对九好集团提供的业务资料中出现的诸多疑点和异常情况采取进一步有针对性的核查手段和方法,对平台供应商和平台客户之间基础交易的核查不到位,构成未能勤勉尽责。
同时,西南证券在尽职调查中未保持应有的职业谨慎。对平台供应商和客户的实地走访核查程序完全受制于九好集团的安排,独立性丧失、程序不到位、计划内走访比例不高、访谈对象身份不符。
证监会决定:责令其改正,没收业务收入100万元,并处以500万元罚款；对童星、朱正贵给予警告,并分别处以10万元罚款。
至此,两家重组方、三家中介机构均受到处罚。但是,同样参与此次重组的还有利安达会计师事务所,至今未受处罚。但《法制日报》记者了解到,利安达曾多次受罚。在华锐风电粉饰业绩财务造假时出具无保留意见,在赛迪传媒未计提商誉减值信披违规时,也未尽责,均已受到了处罚。
此次,利安达能独善其身,未曾违规?
