□ 本报记者 周芬棉
记者近日从证监会获悉,中联资产评估集团公司(简称中联评估)作为鞍山重型矿山机器公司(简称鞍重股份)与浙江九好办公服务集团公司(简称九好集团)重大资产重组项目的评估机构,在执业过程中未勤勉尽责,近日被证监会处罚。
中联评估是此起忽悠式重组受罚的第五家。至此,除利安达会计师事务所外,所有参与方均受到了重罚。而且,九好集团还可能被中证中小投资者服务中心(简称称投服中心)代提民事诉讼。
中联评估明知有问题仍出具报告
据《法制日报》调查,8月10日证监会已对中联评估作出《行政处罚决定书》。
证监会查明,中联评估对九好集团全部股权项目进行资产评估时未勤勉尽责,出具的资产评估报告存在虚假记载。主要表现为,中联评估子公司浙江中联耀信资产评估公司已发现评估项目存在收入真实性问题、企业业务流程规范性问题、关联款项真实准确性问题、未来年度收益证据问题、企业募集资金理由与盈利预测冲突问题等5方面重大评估风险,并进行了详细说明,建议中止本项目。但中联评估在接手该项目后,依然出具正式的评估报告,未在底稿中记载其针对上述重大风险制定有效评估措施。
对于九好集团2013及2014年业绩真实性没有实施专门的评估程序,导致形成未来收益预测的评估假设明显不合理,进而导致评估高估。而且,对九好集团银行存款实施的评估程序不到位,出具的资产评估报告存在重大遗漏。
据此,证监会决定:没收中联评估业务收入90万元,并处以450万元罚款。对主要责任人鲁杰钢、贠卫华给予警告,并分别处以10万元罚款。
重组主要责任人被终身禁入
今年4月21日,证监会作出两份行政处罚书,对九好集团、鞍重股份及主要责任人员顶格处罚,对本案违法主体罚款合计439万元。
证监会查明,九好集团虚增2013至2015年服务费收入2.6亿余元,虚增2015年贸易收入57万余元,虚构银行存款3亿元。为掩饰资金缺口,借款购买理财产品或定期存单,并立即为借款方关联公司质押担保。九好集团通过上述种种手段,将自己包装成价值37.1亿元的“优良”资产,与鞍重股份联手进行“忽悠式”重组,以期达到重组上市之目的。
证监会认为,九好集团及鞍重股份的信息披露存在虚假记载和重大遗漏,涉案金额巨大、手段极其恶劣,违法情节特别严重。为此,在实施顶格处罚的同时,九好集团造假行为主要责任人员郭丛军、宋荣生、陈恒文等人采取终身市场禁入以及5至10年不等的市场禁入。
