按照时间表，今年12月31日前，将完成对存量个人高净值账户（截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元）的尽职调查；2018年9月后，中国政府将与CRS其他成员国或地区进行首次信息交换，从而得到对方收集到的特定中国人的金融账户信息；2018年12月31日前，将完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。
面对“CRS”，谁最恐慌？
不难看出，在国内，首先被调查的是账户加总余额超过100万美元的高净值人群。根据贝恩公司和招商银行近期联合发布的《2017中国私人财富报告》，2016年，可投资资产超过1000万元人民币的中国高净值人士有158万人，预计到2017年底，这一人群的数量将达到187万人。调研数据表明，高净值人群中拥有境外配置的人群占比由2011年的约19%上升至2017年的约56%。
对于这些富豪来说，纳税倒在其次，他们最担心的是其海外财富的公开，以及可能随之而来的对资金违规出海的清算。
事实上，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条规定，有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
有业内人士表示，对于那些热衷于将资产藏匿于海外账户来规避居民国税收的富人来说，一把“达摩克利斯之剑”已经悬在了头上。他们之中，在海外有金融资产配置，在海外持有壳公司投资理财，在海外国家或地区购买高额人寿保险，已设立海外家族信托，在海外藏有钱财的境内公务员，以及在境外设立公司从事国际贸易的人群等，都会受到影响。过去，国内很难掌握居民海外金融账户信息，只能眼睁睁看着富豪们的海外收入游离监管，而管理办法实行后，中国将对个人和企业金融账户进行一次彻底的筛查，不论金额大小，个人和企业的境外金融账户信息将被清楚掌握。
