在这样的形势下，南京国民政府对内对外政策发生微妙变化，军事上开始了对日整军备战，内政上由“攘外必先安内”转为“攘外”、“安内”并重。西安事变后，蒋介石进一步加大准备抗战的力度，改组国民党，调整内外政策，加紧抵抗日本侵略的军事准备。
鉴于上述局势，中国共产党人以德报怨，展现出伟大的政治胸怀和宽宏精神。为了民族的利益，为了民族的生存与解放，中国共产党在政策上逐步实现了由“反蒋抗日”到“逼蒋抗日”再到“联蒋抗日”的转变。
同国民党顽固派作有理、有利、有节斗争
抗日民族统一战线的形成，具有历史必然性，但也不能缺少主观能动性。中国共产党人因势利导，开展灵活多样的工作，是抗日民族统一战线形成壮大的“助推器”。
做国民党和各民主党派上层人士的工作，是不可或缺的中心环节。从1936年5月到1937年11月，在不到一年半的时间里，以毛泽东个人或由毛泽东领衔的中共中央领导人名义，致函近30位国民党中枢人物、军政显要和民主党派负责人，向他们痛陈目前时局之艰险，表达中共抗战之决心，呼吁各方停止自相残杀，期望实现第二次国共合作，强调抗日合作成功之日亦即民族国家之福。由于致函对象的特殊身份，中共的政治主张收到了明显的社会效果。
做东北军和西北军的工作，是一个先决条件。仅以中共对东北军的工作为例，可谓“高明+聪明”。先是在军事上敢打必胜，经过三次战役，消灭了东北军三个师，打死两个师长、七个团长，俘虏约4000名官兵；然后是攻心至上，当时提出了两个口号，一个是“打回老家去”，一个叫“中国人不打中国人”。此外，对在战场上俘虏的官兵，不虐待、不打骂，每天上政治课，宣传抗日救国的道理。回去后，他们就成了红军的义务宣传员。
