想省钱的抓紧了！个人养老金攻略税收优惠全国推广

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2024-12-30 19:07:51 天眼新闻

12月12日，人社部等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者均可以参加个人养老金制度。税收优惠政策的实施范围从36个先行城市（地区）扩大到全国。

想省钱的抓紧了！个人养老金攻略

在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金产品基础上，将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。在领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形的基础上，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，具体办法另行制定。

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个人养老金是个人自愿参加、市场化运营、国家政策支持的补充养老保险制度。在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者都可以参加，退休人员已领取基本养老保险待遇不再参加。缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

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个人养老金实行个人账户制，包括个人养老金账户和个人养老金资金账户，这两个账户都具有唯一性且互相对应，目前支持全国统一线上服务入口或符合规定的商业银行办理。个人养老金缴费由参加人个人承担，每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算，方式十分灵活。

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个人养老金资金账户中的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金、国债、特定养老储蓄、指数基金等金融产品。计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。领取个人养老金时，均按照3%的税率缴纳个人所得税。

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按资金存入账户的时间计算，只要在每年12月31日前把钱存进个人养老金账户，次年3-6月汇算清缴时就可以抵扣前一年的个税。若在汇算清缴时才存入，则不能抵扣前一年的个税。

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王先生，30周岁，通过个人养老金资金账户为自己投保“美满优选A款两全保险”，每年1.2万元，交费至60周岁，保险期间至被保险人年满60周岁后的首个保单周年日零时。假设未来30年，他每年适用的个人所得税税率为10%，则每年节税1200元，累计节税3.6万元。通过个人养老金资金账户投保，在领取环节，个人领取的个人养老金单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，满期生存保险金为509700元，领取金额为494409元。

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资金存入个人养老金账户后，可以通过个人所得税APP进行报税抵扣。打开个税APP，在“办&查”中找到个人养老金扣除管理，建议选择“一站式”申报，免下载凭证。选择凭证时间，验证并确定。税率是按应纳税所得额来算的，不同收入类别适用不同的税率，最简单准确的方式就是在“个人所得税APP”上查询。打开个税APP，点击“收入纳税明细”，查询年度收入明细，点击最新月份的工资薪金查看税款计算。根据年度累计应纳税所得额对应的税率，可以清晰地看到缴纳个人养老金对应的节税金额。

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(责任编辑：张佳鑫 0764)

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