2024年最后5天个人养老金税收优惠解析

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2024-12-27 13:37:09 新浪

2024年最后5天！前段时间，人社部等五部门发布了《关于全面实施个人养老金制度的通知》。此次扩容中，个人养老金正式纳入了一系列指数基金，包括沪深300、中证A500、创业板指等主流指数，以及红利策略类指数。

个人养老金并不是新鲜事物，但之前的政策中可投资的标的有限，很多人并未特别关注。这次新政大幅扩大了可投资资产范围，涵盖了大部分指数宽基，为投资者提供了更多选择。因此，我也认真学习了一下，并愿意分享学习笔记。

个人养老金最吸引人的地方在于税收优惠。如果在12月31日前开立个人养老金账户并存入1.2万元，这1.2万元可以在明年申报退税。例如，假设某人今年最终缴纳的个税综合所得最高税率为25%，且缴纳25%的部分超过1.2万元，那么向个人养老金账户存入1.2万元可以退税3000元。

2024年最后5天个人养老金税收优惠解析

当然，并不是每个人都能达到25%的税率。那么多少年薪参与个人养老金计划划算呢？这取决于应纳税所得额。以全年综合所得30万元为例，扣除养老保险、基本医保和住房公积金（约22%），剩余23.4万元。再减去免税额6万元、房贷利息2.4万元、赡养老人支出3.6万元和子女教育支出2.4万元，剩下9万元即为应纳税所得额。按10%的税率计算，需缴纳9000元个税。若参与个人养老金计划，将1.2万元存入相关账户，可节省税费1200元。

从名义数字上看，如果一年最终缴纳的最高税率超过3%，在10%及以上，即全年应纳税所得额超过3.6万元（在没有任何其他扣除的情况下，综合所得额超过9.6万元），那么参与个人养老金计划是划算的。收入越高，税率越高，越划算。

对于花销较大的年轻人来说，个人养老金不仅是一项省钱措施，还能强制性存钱，为未来养老提供额外保障。养老虽然重要但不紧急，不必追求一步到位。资金紧张时少存一点，不影响生活；手头宽裕时多存一些，关键是行动起来。

个人养老金账户每年最高存入金额为1.2万元，不会对生活造成太大影响。税率在10%及以上还能实打实地少交税。此外，未退休前不能动用这笔钱，确保其专用于养老。

个人养老金产品主要有四大类，其中养老保险的安全性和稳定性较高，可以锁定利率，避免像存款那样下滑。以下是三款推荐的个人养老金产品：

1. 一次性拿钱的：福临门A款 - 30岁税率稳定在20%，每年交费1.2万，交10年，保到60岁。 - 10年累计退税24000元。 - 60岁满期，一次性拿213756元，补交3%个税后实际拿到207343元。 - 复利3.02%，折算单利4.5%。

2. 稳领第二笔退休金：国民慧选 - 个税税率稳定20%，每年交1.2万，共交10年，60岁开始领取，保终身。 - 每年退税2400元，10年累计24000元。 - 60岁起，每年领取10950元（已补税）。 - 80岁累计领取229952元，复利接近2.5%，折算单利3.9%； - 90岁累计领取339453元，复利3.2%，单利6.2%； - 100岁累计领取448954元，复利3.6%，单利8%。

(责任编辑：卢其龙 CN070)

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