事关一亿人，明年个税减税需做这件事，2025年个人所得税专项附加扣除确认工作开始！

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2024-12-02 11:11:28 百家号

随着2025年的临近，超过一亿名中国纳税人需要在今年12月完成个人所得税专项附加扣除信息的确认或修改。这一操作事关减税政策的及时享受，是减少个税缴纳的重要环节。为方便纳税人操作，国家税务总局推出的个人所得税APP已上线2025年度专项附加扣除确认功能，用户只需登录后即可完成信息更新，确保从明年1月起即可享受对应的税收优惠。

事关一亿人，明年个税减税需做这件事，2025年个人所得税专项附加扣除确认工作开始！

七项专项附加扣除详解

中国现行的七项个税专项附加扣除包括：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或租金、赡养老人，以及3岁以下婴幼儿照护扣除。其中，除大病医疗专项附加扣除需在次年汇算清缴时操作外，其余六项可按月直接扣除。由于个人所得税按自然年度计算，每年12月成为下一年度专项附加扣除信息确认的关键时间节点。

纳税人在确认过程中，主要涉及以下几种情况：

1. 新增扣除项目

如果纳税人在2025年新增符合条件的扣除项目，应及时申报。例如，父母在2025年年满60周岁，可申请赡养老人专项附加扣除。若纳税人为独生子女，每月可享受3000元的定额扣除。

2. 扣除项目的变更或补充

对于已申报的专项附加扣除项目，若在2025年发生变化，也需及时调整。例如，原享受3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除的家庭，若孩子在2025年满3岁，应变更为子女教育专项附加扣除。子女教育扣除覆盖3岁至小学入学前的学前教育阶段，变更后仍可享受每月2000元的扣除额。

3. 不再符合条件的扣除申报终止

对于2025年已不符合专项附加扣除条件的情况，纳税人需如实申报，停止相关扣除享受。若未按要求操作且被查出，不仅需补缴税款和滞纳金，还可能面临罚款等法律后果。

简化操作：一键确认功能

针对2025年度扣除信息与2024年度完全一致的纳税人，个人所得税APP提供了“确认下一年度专项附加扣除一键带入功能”。通过这一便捷功能，纳税人无需逐项填写，可快速完成确认，省时省力。

除了年度信息确认，纳税人还关注明年是否会出台新的个税减税措施。2023年，国务院曾提高3岁以下婴幼儿照护、子女教育和赡养老人专项附加扣除标准，约6700万人因此受益，总体减税规模超过700亿元，人均减税超1000元。

10月28日，国务院办公厅发布《关于加快完善生育支持政策体系推动建设生育友好型社会的若干措施》。文件中明确提出，要进一步落实并优化3岁以下婴幼儿照护和子女教育专项附加扣除政策，并加大个税抵扣力度。

中国政法大学财税法研究中心主任施正文表示，《措施》中的相关内容表明，未来可能进一步提高这些专项附加扣除的标准，以减轻育儿成本，鼓励生育，推动人口高质量发展。这不仅关乎个税减免，也体现了国家在构建生育友好型社会方面的决心。

对于广大纳税人来说，12月是确认2025年个税专项附加扣除信息的关键时间段。无论是新增、变更还是终止扣除项目，都需尽早操作以确保明年能及时享受减税政策。同时，随着政策不断完善，明年的个税减免力度也值得期待。在此提醒所有纳税人按时、诚信申报，依法享受政策红利，共同助力国家税收体系的健康发展。

(责任编辑：张佳鑫 0764)

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