中介收费不与公司上市结果挂钩监管新规严禁业绩挂钩收费

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2024-08-22 13:14:24 百家号

近期，多家会计师事务所因卷入上市公司财务造假案件遭到证监会严厉处罚，显示出中介机构问题频发，监管层面正持续强化管理力度。8月16日，一项旨在规范中介机构服务于公司公开发行股票行为的新规——《国务院关于规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定（征求意见稿）》出炉，该文件直指中介机构执业及收费环节的问题。其中，明确规定证券公司的保荐业务与会计师事务所的审计业务收费不得以股票上市成功为前提，律师事务所的服务费用收取亦需遵循相关法规，同时严禁地方政府依据上市成果给予奖励。

今年，监管机构反复强调中介机构的“看门人”职责。证监会主席早前呼吁中介机构如保荐机构、会计师事务所和律师事务所应切实履行监督职责，提升服务质量，并加强行业道德建设。证监会还发布通知，强调将进一步强化中介机构的责任意识，促进行业树立正确经营理念，提升合规性和专业能力。

这份征求意见稿包含十九项条款，内容涉及立法宗旨、适用范围、中介机构服务与收费的基本原则、执业规范、收费细则、监管措施及法律责任。特别地，它详述了中介机构收费不得挂钩上市结果的具体要求，包括证券公司保荐与承销业务的收费规则，以及会计师事务所和律师事务所在提供相应服务时的收费限制，防止通过各种形式变相提高收费或获取不当利益。

值得注意的是，征求意见稿还提出，地方政府不得依据企业上市情况给予奖励，并对违规发放奖励的地方政府官员明确了惩处措施。这一举措回应了现实中地方政府为鼓励企业上市普遍存在的奖励现象。

对于违规行为，征求意见稿确立了相应的处罚机制，不仅对违规中介机构施以法律规定的处罚，还可能对责任人处以警告、没收违法所得乃至罚款，严重者将暂停业务资格。这既增强了中介机构在上市保荐中的独立性，也遏制了低价竞争后随意加价的行为，有助于净化市场环境。

业内专家认为，这些规定促使中介机构更加重视服务质量，尤其是审计机构需严格把关审计质量，以提升信誉和竞争力。随着法规的实施，未来审计行业的竞争将更趋激烈，同时也将催生更多发展机遇，要求机构在服务质量、效率、客户沟通和业务拓展上寻求突破。

尽管如此，券商投行业务收入在2023年出现了下滑，头部券商如中信证券、中信建投证券等虽保持较高收入，但也反映出整个行业面临的挑战。年内，多家券商因投行业务违规接到监管罚单，凸显出加强监管的必要性。

(责任编辑：卢其龙 CN070)

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