北交所：现场督导项目存在四大问题，涉及资金流水与业绩下滑
北交所：现场督导项目存在四大问题
北交所在其最新内部文件《发行上市审核动态2024年第1期》中，揭示了近期启动现场督导项目的保荐机构存在的主要问题。这些问题包括资金流水核查不足、未能充分验证收入真实性、市场推广费核查缺乏证据支持，以及未及时报告期后业绩显著下滑的情况。
资金流水核查缺陷体现在核查结论不连贯，对实际控制人亲属代垫费用与关联方大额资金往来的核查不足，以及未能充分调查关联方是否为发行人承担成本费用。
收入真实性核查方面，一些案例显示，客户直接反馈的期末库存信息未经正式确认，且部分大客户的库存数据通过发行人转述，其真实性有待验证。
市场推广费用的核查中，尽管某些发行人的此类费用高且占比较大，但保荐机构的回复结论缺乏相应证据支持。
对于业绩下滑，某发行人在公开财务报告中显示业绩大幅下滑后，迟至一个多月后才提交重大事项报告。
文件还提及其他问题，如关键信息披露错误、对举报事件调查不彻底，以及未按规定更新申请文件和遗漏回答问询。
此外，监管动态方面，北交所在2024年前四个月对中介机构的执业质量问题采取了警示措施，包括对两家申报项目中的中介机构发出警告三次，要求一次书面承诺，涉及多家机构和个人。
自2020年4月27日至2024年4月30日期间，北交所对申报项目进行了46次现场督导或配合证监会进行了现场检查，波及44个申报项目。北交所：现场督导项目存在四大问题。
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