FDIC以其作为殖民银行接管人的身份提起诉讼，该银行曾经拥有超过250亿美元的资产和340个分支机构。根据FDIC的起诉书，Taylor Bean&Whitaker的欺诈行为始于2002年，这家公司不仅将已经出售或承诺售予其他人的抵押贷款重复出售给殖民银行，而且该银行收到的抵押贷款项目中有些没有抵押品，有些已经违约了。

“当欺诈行为被发现的时候，殖民银行的资产负债表中包含了高达14.7亿美元的被篡改或者导致损失的其他抵押贷款交易，”罗斯坦法官在裁决书中这样写道。

当诈骗案被发现后，Taylor Bean&Whitaker于2009年8月申请破产。随后不久，受牵连的殖民银行也因此破产，成为美国历史上第六大银行破产案，这也使得FDIC损失约42亿美元。Taylor Bean&Whitaker主席李·法尔卡斯（Lee Farkas）和包括两名殖民银行的雇员在内的七人，均被定罪或承认参与该欺诈计划。法尔卡斯也于2011年因欺诈和共谋罪名被判入狱30年。

律师：普华永道将尽快上诉

其实FDIC早在2012年便起诉了普华永道。在2017年12月的裁决中，联邦法官罗斯坦否决了FDIC的一些要求。但她发现普华永道未能通过审计来发现当中的欺诈行为，违反了审计规则。罗斯坦还表示，普华永道根本就没有检查这些抵押贷款的文件，所以没有从根源上制止此次欺诈案。

普华永道辩称，对公司的判决不应该超过3.067亿美元，也不应将殖民银行在Taylor Bean&Whitaker抵押贷款上的损失视为欺诈案的一部分。普华永道在本周一发表的声明中指出，法官此前就发现了殖民银行的员工在审计过程中进行了人为的干涉。

“普华永道对今天的裁决感到失望，我们不认为FDIC有权在这起案件中收回任何损失。法庭此前的调查也发现，大量殖民银行员工曾主动、严重地干预了我们的审计工作。”普华永道的律师菲利普?贝克（Philip Beck）说道。他还称，普华永道计划“尽早对此事提起上诉”。

但法官在周一的裁决中表示，普华永道把欺诈相关损失的定义“人为地收窄”了，普华永道的疏忽更可能直接造成了联邦存款保险公司高达42亿美元的巨额损失。

《每日经济新闻》记者还注意到，普华永道只是此宗案件中最新一家被罚的机构。Taylor Bean&Whitaker的外部审计机构德勤（Deloitte&Touche LLP）今年2月28日还同意支付1.495亿美元来解决美国司法部的指控。负责殖民银行内部审计事务的Crowe Horwath LLP今年4月也以6000万美元了结了来自FDIC的诉讼。

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