免税额度购买个人税优养老保险之后，保险公司将这24万元用于长期投资并获得回报。记者注意到，2017年中国人寿、中国平安、中国太保、新华保险的总投资收益率分别为5.16%、6%、5.4%、5.2%。参照上市险企投资收益率数据，假定个人税优养老保险投资收益率为6%，按复利计算，20年后的本息达到77万元。
《通知》规定，对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税，税款计入“其他所得”项目。
也就是说，这77万元的25%予以免税（约19万元），剩余的约58万元需要缴纳10%的个人所得税（约5.8万元），在20年后77万元到手约71万元。
不过，一位保险业内人士告诉记者，由此算出的税收优惠结果还不能一次性得到。根据上述《通知》个人达到国家规定的退休年龄时，可按月或按年领取商业养老金，领取期限原则上为终身或不少于15年。
未来额度可能逐步调整
泰康养老产品精算部相关负责人表示，根据《通知》关于领取商业养老金时的规定，目前，参照7级个税累进税率，累计税率达到10%的消费群体就适合购买税延商业养老保险。
▲图片来源：摄图网（图文无关）
平安养老险相关负责人对每日经济新闻（微信号：nbdnews）记者表示，“从财政部等部委发布的缴费限额来看，月收入超过5000元以上的消费群体参加都可以享受到政策红利，政策将在中等收入以上的群体中最受欢迎。”以月收入为10000元的职工为例，可税前抵扣600元（低于16667元按照月收入*6%计算）；以月收入5000元计算，可税前抵扣300元。
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